根據(jù)《自治區(qū)教育廳關(guān)于做好2020年度審計整改工作的通知》（桂教財務(wù)[2020]21號）等有關(guān)文件精神，針對我校2019年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計發(fā)現(xiàn)問題進行整改，整改情況如下：

一、支出未按預(yù)算科目執(zhí)行方面。

發(fā)現(xiàn)問題：2019年度存在在“其他商品和服務(wù)支出”中列支“印刷費”、“租賃費”、“物業(yè)費”內(nèi)容，其中學(xué)院列支物業(yè)費127.93萬元、租賃費403.05萬元；學(xué)校列支物業(yè)費7.98萬元。

整改情況：

1.組織預(yù)算人員、國庫錄入崗人員認真學(xué)習(xí)《2020年政府收支分類科目》相關(guān)知識，學(xué)透弄懂經(jīng)濟科目所反映的內(nèi)容。

2.全面梳理2020年預(yù)算執(zhí)行情況，加強經(jīng)濟科目和執(zhí)行指標的分析，對標對表，嚴格按照年初預(yù)算執(zhí)行。

3.定期加強國庫執(zhí)行支付進度的分析，提出科學(xué)用款計劃和預(yù)算調(diào)整布局，積極連續(xù)業(yè)務(wù)部門和上級主管部門，按規(guī)定及時進行預(yù)算調(diào)整。

4.加強經(jīng)費報賬的審核，明確資金項目名稱和資金用途，在報賬環(huán)節(jié)、國庫支付環(huán)節(jié)循環(huán)審核把控。

5.著手加強信息化建設(shè)，從經(jīng)費下達源頭管控預(yù)算的執(zhí)行，打通預(yù)算下達、網(wǎng)上報賬、國庫執(zhí)行、會計核算一體化流程，管控風(fēng)險環(huán)節(jié)，嵌入控制節(jié)點，減少人為判斷錯誤。

二、未及時使用上年結(jié)轉(zhuǎn)資金方面。

發(fā)現(xiàn)問題：2019年度，學(xué)院“2018年自治區(qū)現(xiàn)代職業(yè)教育發(fā)展專項經(jīng)費”項目上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金319.23萬元，當年實際支出256.56萬元，年末繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余62.67萬元。

整改情況：

1.督促業(yè)務(wù)部門加快本項目預(yù)算執(zhí)行進度，截止2020年6月，實際支出60.02萬元，結(jié)余資金報上級收回。

2.預(yù)算人員加強學(xué)習(xí)，進一步加強項目庫建設(shè)，編制預(yù)算時對預(yù)算項目科學(xué)論證，加強可行性研究，做好資金年度按節(jié)點支付的計劃。

3.全面梳理2020年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余項目，督促業(yè)務(wù)部門加快結(jié)轉(zhuǎn)資金的預(yù)算執(zhí)行。截止7月31日，學(xué)院支出進度94.50%，學(xué)校支出進度99.98%。

三、現(xiàn)金支付管理不規(guī)范方面。

發(fā)現(xiàn)問題：2019年度，兩校存在通過授權(quán)支付大額提現(xiàn)的方式，用于提取現(xiàn)金支付學(xué)生獎助學(xué)金內(nèi)容，其中學(xué)院涉及提現(xiàn)資金4.63萬元，學(xué)校涉及提現(xiàn)資金15.96萬元。

整改情況：

1.加強出納人員學(xué)習(xí)現(xiàn)金管理條例，增強風(fēng)險防范意識，提高政治站位，堅持原則，按規(guī)定做好現(xiàn)金、銀行存款的管理。

2.通過釘釘?shù)绕脚_及時收集學(xué)生銀行卡信息，涉及學(xué)生款項一律通過銀行轉(zhuǎn)賬，杜絕現(xiàn)金支付方式，提高信息化管理水平。

四、部分預(yù)算項目資金支出進度慢，績效不佳方面。

發(fā)現(xiàn)問題：2019年度，學(xué)院納入績效管理項目“數(shù)字化校園建設(shè)”安排資金400萬元，實際支出0萬元，執(zhí)行進度未達到50%。

整改情況：

1.著手加強項目庫建設(shè)，加強業(yè)務(wù)部門的學(xué)習(xí)，編制預(yù)算環(huán)節(jié)注重預(yù)算項目的科學(xué)論證，加強可行性研究，進行滾動管理，把預(yù)算執(zhí)行情況納入考核環(huán)節(jié)，作為預(yù)算安排的參考指標。

2.全面梳理2020年納入績效管理項目的執(zhí)行情況，緊盯支出進度為零或支出進度嚴重偏慢的項目，聯(lián)系項目負責人，采取有效措施督促加快預(yù)算執(zhí)行或及時按需做出調(diào)整，加快預(yù)算執(zhí)行進度的管理，提高資金使用效益。

3.加強內(nèi)部控制建設(shè)，修訂完善《經(jīng)費支出管理辦法》、《差旅費管理辦法》等財務(wù)規(guī)章制度，加強經(jīng)費管理，提高資金使用效率。

五、應(yīng)收未收學(xué)生學(xué)費、住宿費，影響決算收入真實性方面。

發(fā)現(xiàn)問題：2019年度，涉及應(yīng)收未收學(xué)生學(xué)費1821.43萬元，應(yīng)收未收住宿費153.79萬元。

整改情況：

1.校領(lǐng)導(dǎo)召開會議布置工作，層層壓實，安排專人負責，財務(wù)處、教務(wù)科研處、學(xué)工處、各系部通力協(xié)作，及時清理。

2.與教務(wù)科研處核對學(xué)籍信息，清理不在學(xué)籍人數(shù)合計325人，清理應(yīng)收學(xué)費567.36萬元，清理應(yīng)收住宿費75.13萬元，合計642.49萬元。

3. 截止2020年7月20日，完成以前年度補繳學(xué)雜費合計520.66萬元。

4.進一步加強學(xué)生誠信教育，要求離校學(xué)生簽訂還款承諾書，并同時采取先繳費后注冊、先繳費后考試等手段加強收費管控。

5.完善獎助貸政策，資助辦出臺校園無息借款繳納學(xué)雜費等管理細則。

財務(wù)處

2020年8月5日